老師，請(qǐng)問因?yàn)榍捌诠べY表和社保表的差異，有一個(gè)工人比較特殊，要自己全額交社保，扣繳社保時(shí) 借:應(yīng)付職工薪酬—社保費(fèi)（公司部分）， 其他應(yīng)收款—員工社保(個(gè)人部分)，貸:銀行存款，發(fā)工資時(shí) 借:應(yīng)付職工薪酬 貸:其他應(yīng)收款—員工社保(個(gè)人部分+特殊人員公司部分) 銀行存款，導(dǎo)致其他應(yīng)收款—員工社保這個(gè)科目借貸產(chǎn)生了差異，不能沖平，越累越大，現(xiàn)在貸方余額28753.97，這個(gè)余額現(xiàn)在要怎么更正沖平呢，分錄怎么做