老師你好，我想問下，我這樣做社保的分錄對(duì)嗎？計(jì)提：借：管理費(fèi)用-社保費(fèi)（公司承擔(dān)部分） 研發(fā)費(fèi)用-社保費(fèi)（公司承擔(dān)部分）貸 ：應(yīng)付職工薪酬-社保（公司承擔(dān)部分）發(fā)放時(shí)：借：應(yīng)付職工薪酬-社保（公司部分） 其他應(yīng)收款-社保（個(gè)人部分） 貸：銀行存款 發(fā)工資的時(shí)候把其他應(yīng)收款沖掉對(duì)吧？