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老師，請問當時入賬固定資產原值多了，但計提折舊是按實際的計提的，這個差異如何處理？
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你好，直接沖減原值就可以啊
2024 01/29 13:00
84784964 
2024 01/29 13:01
但這個是廠房的原值，廠房沒有辦房產證，有影響嗎？
暖暖老師 
2024 01/29 13:02
不影響這個的，反正一直沒證
84784964
2024 01/29 13:04
那怎么做分錄啊，是以前年度入賬的，實行的是小企業會計準則
暖暖老師
2024 01/29 13:05
借銀行存款或者應付
貸固定資產
84784964
2024 01/29 13:08
應付是掛的往來吧
暖暖老師
2024 01/29 13:09
是的，你肯定是當初多付了
84784964
2024 01/29 13:10
但當時是怎么做的分錄都不清楚，憑證現在都找不到了
暖暖老師
2024 01/29 13:11
那這個差額是錯的餓，要么做以前年度損益調整
84784964
2024 01/29 13:12
小企業會計準則，也需要用到這個科目嗎？
暖暖老師
2024 01/29 13:12
你結轉到未分配利潤就可以
84784964
2024 01/29 13:13
直接做 借：利潤分配 貸：固定總資產 主營做可以嗎？
暖暖老師
2024 01/29 13:15
也可以的，這樣就影響以前年度了
84784964
2024 01/29 13:18
以前年度損益調整這個科目也是會轉到未分配利潤的
暖暖老師
2024 01/29 13:19
是的，最終也是的這里
84784964
2024 01/29 14:17
以前年度固定資產折舊少計提了，如何做分錄
暖暖老師
2024 01/29 14:18
借以前年度貸累計折舊
84784964
2024 01/29 14:25
也可以直接借：利潤分配-未分配 貸：累計折舊吧？會不會影響匯算清繳啊
暖暖老師
2024 01/29 14:27
當然會了，你利潤少了這樣
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