謝謝老師

你好，不用客氣的了。

23年4季度的企業(yè)所得稅沒計提，本月正常計提還是怎么計提呢？

你好，跨年的要計入以前年度損益調(diào)整。

怎么做分錄呢？

你好借，以前年度損益調(diào)整，貸，應(yīng)交稅費，應(yīng)交企業(yè)所得稅。 然后再借。利潤分配未分配利潤，貸以前年度損益調(diào)整

小企業(yè)會計準(zhǔn)則也這么做嗎？

你好《小企業(yè)會計準(zhǔn)則》，你可以直接借，利潤分配，未分配利潤，貸，應(yīng)交稅費，應(yīng)交企業(yè)所得稅。

用了以前年度損益調(diào)整后，利潤表和資產(chǎn)負債表勾稽關(guān)系就對不上了吧？

你好!其實調(diào)了未分配利潤，就會對不上