問題已解決
老師你好!我單位是非盈利醫院。以前會計沒有提固定資產折舊。她用的是“固定基金”這個科目。我現在是不是應該把“固定基金”這個科目的金額全部轉到“非限定性凈資產”科目。以前的沒提的折舊,我跨年提借“非限定性凈資產”貸“累計折舊”剩下沒有提的我每個月提。



如果您的單位是固定資產折舊應該計提但以前沒有計提折舊,那么現在需要補提折舊。對于“固定基金”科目的處理,需要根據實際情況進行判斷。如果“固定基金”科目核算的是事業單位固定資產的原值,那么在補提折舊時,可以將“固定基金”科目的余額全部轉入“非限定性凈資產”科目,然后按照固定資產的折舊方法,逐月計提折舊。
對于以前未提折舊的處理,您可以選擇在某個時間點一次性補提,也可以選擇逐月分攤補提。如果選擇一次性補提,可以通過借記“非限定性凈資產”科目,貸記“累計折舊”科目來處理。如果選擇逐月分攤補提,則需要在未來逐月按照固定資產的折舊方法計提折舊。
2024 01/22 15:36

84784980 

2024 01/22 15:40
固定資產和固定基金的金額是相同的

樸老師 

2024 01/22 15:43
沒有計提的補計提就可以了

84784980 

2024 01/22 15:51
老師!我可不可以打電話問一下你

84784980 

2024 01/22 15:52
這個地方我還是有一點不清楚

樸老師 

2024 01/22 16:34
公司規定不能私下聯系學員
是哪里不理解

84784980 

2024 01/22 16:49
老師你好!我是不是可以這樣理解。我把“固定基金”科目的金額,轉到“非限定性凈資產”科目里。在將“非限定性凈資產”金額轉到“累計折舊”。以后買“固定資產”在正常提“折舊”?

樸老師 

2024 01/22 16:57
如果您的目的是將“固定基金”科目的金額轉移到“非限定性凈資產”科目,并將“非限定性凈資產”科目的金額用于計提固定資產折舊,您可以按照以下步驟進行操作:
1.將“固定基金”科目的金額轉入“非限定性凈資產”科目。這一步可以通過編制轉賬憑證來完成,例如:借記“非限定性凈資產”科目,貸記“固定基金”科目。
2.開始計提固定資產折舊。根據固定資產的性質和使用情況,選擇適當的折舊方法,并按照賬面價值和使用期限計算折舊額。在計提折舊時,您需要將“非限定性凈資產”科目的金額逐期減少,并將折舊額記入相應科目,例如:借記“管理費用”或相關科目,貸記“累計折舊”科目。
3.以后購買新的固定資產時,按照正常程序進行賬務處理。在購買固定資產時,您需要將其成本記入“固定資產”科目,并根據實際情況選擇適當的折舊方法。從次月開始計提折舊,并按照第二步的方式將折舊額記入相應科目。
