這個(gè)哦 您看看

同學(xué)。收入準(zhǔn)則應(yīng)該以經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)為原則，非開票與否。如12月已達(dá)到收入確認(rèn)條件，應(yīng)于12月確認(rèn)。分錄為 借 銀行存款 貸 主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交增值稅 （銷項(xiàng)稅額）

但是23年已經(jīng)申報(bào)了

我只能在1月份做確認(rèn)未開票收入

那我分錄是 借：應(yīng)收賬款 ? ? ? 貸：主營業(yè)務(wù)收入 ? ? ? ? ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 是嗎

小規(guī)模來著

同學(xué)你好。如果經(jīng)濟(jì)實(shí)質(zhì)在1月份確認(rèn)收入并申報(bào) 可以這樣做分錄。嚴(yán)謹(jǐn)來說是預(yù)收賬款12月份。

是的 但是已經(jīng)申報(bào)了

所以我的收入只能確認(rèn)在下個(gè)月了

是的。正常應(yīng)該做以前年度損益調(diào)整。

小規(guī)模申報(bào)未開票收入 是按照1%不含稅收入是吧

預(yù)收和應(yīng)收 科目都可以吧

是的。增值稅小規(guī)模納稅人適用3%征收率的應(yīng)稅銷售收入減按1%征收。增值稅政策自2023年1月1日至2027年12月31日，對(duì)月銷售額10萬元以下（含本數(shù)）的增值稅小規(guī)模納稅人免征增值稅。

未開票收入就按照1%不含稅收入申報(bào) 的意思 是吧

是的 同學(xué)。如果月銷售10萬以內(nèi)可免稅