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小規模代開專票后，當時已經繳納稅款。怎么做賬務處理以及我要在增值稅報表上那欄填寫我已經繳納的稅款。是已交稅款那欄還是預繳稅款那欄
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借；應收賬款 等科目 貸；主營業務收入 應交稅費-應交增值稅
借；應交稅費-應交增值稅 貸；銀行存款
填寫在預交稅款欄次
2018 03/22 09:19
84785017 
2018 03/22 09:20
為什么不填在已交稅款那欄。
鄒老師 
2018 03/22 09:21
你好，因為這個屬于預交
84785017
2018 03/22 09:22
那我只填寫預交那欄。需要做賬務處理嗎。針對預交那欄
鄒老師
2018 03/22 09:22
你好，預交的分錄就是 借；應交稅費-應交增值稅 貸；銀行存款
84785017
2018 03/22 09:24
這樣是不是代開專票的所有賬務處理，就都做完了
鄒老師
2018 03/22 09:25
你好，如果有附加稅，需要做附加稅的計提，繳納才算完成了的
84785017
2018 03/22 09:27
明白了，謝謝老師
鄒老師
2018 03/22 09:29
不客氣，祝你學習愉快，工作順利！
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