那這個分錄該怎么做，而且現在還能調之前月份的賬嗎，我當時想，這個月沒有結轉成本，下個月里面結轉了

我們的供應商都是結完賬后，付款，可能發票就要晚一個月才拿過來給我們，

您好，我們是這樣操作，您看是不是合適咱公司 比如11月30日統計未開票材料100 借：原材料? ?100? 貸：應付賬款-暫估? 100 在12月把這個分錄紅沖了 借：原材料? ?-100? 貸：應付賬款-暫估? -100 供應商發票來多少我們入賬多少，在12.31再統計統計未開票材料90 借：原材料? ?90 貸：應付賬款-暫估? 90 每個月都是這樣滾動做分錄

是的老師，如果我們公司這邊上月付款了，貨沒有入庫，我當月可以借預付賬款**，貸銀行 下月收到發票是在借庫存商品，貸預付賬款，這種方式滾動下去呢

您好，咱這個就是根據收付款和發票做的分錄，當然是可以的，沒入庫也就沒有結轉成本，不會出現我們那種結轉后存貨科目余額為負的情況

之前那種的確是會造成負數，做了很多預付賬款，會不會有風險，我們供應商比較多，但是我都是先開發票在付款，幾個別就可能特殊情況，先付了款，結果不記得要發票了，

比如我現在付了顧客1000元貨款，我沒有收到發票，貨來了，因為她這個發票可能好幾個月才會開來，那我現在如果做暫估分錄。借庫存商品，貸應付賬款－甲公司暫估入賬，借應付賬款－甲，貸銀行存款，這個對嗎

您好，預付款很正常的，但大量預付款還是不合適的，因為現在買方市場，都是預付款沒有合理性，再說咱確實也不是很多預付款的，是先拿到發票再付款

是的我也覺得太多了，那我后面那個分錄對嗎老師，付了款，你上面分錄是暫估入賬，但是支付貨款這筆怎么和他們鏈接到一起呢

您好，不好意思，上一條信息我現在才看到，剛才咱們一起發送的信息 您的分錄對的呀，收到發票我們把那個暫估的分錄紅沖了，再做分錄 借庫存商品（負），貸應付賬款－甲公司暫估入賬（負） 借庫存商品，進項稅? ? 貸應付賬款－甲公司 這樣就跟 借應付賬款－甲，貸銀行存款 鏈接上了

謝謝老師耐心解答

?親愛的，您太客氣了，祝您生活愉快！ ?希望以上回復能幫助您， 感謝善良好心的您給我一個五星好評~