老師2022年公司會計，繳納稅金，只計提了一步，借:應交稅費_應交增值稅_已交稅金，貸:庫存現金，這個稅金是用別家的公司給客戶開具的發票，用微信支付給開票公司的稅金，因為計提的一步，導致資產負債表，稅金行列出現負數，截止現在稅金負數38多萬，我想咨詢一下，怎么調整稅金。是直接在23年12月直接一步計提:借:營業稅金及附加，貸應交稅費_已交增值稅。還是說22年的只能調整以前年度損益，，這個