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.甲公司采用債務法核算所得稅，上期期末“遞延所得稅負債”賬戶余額為3300萬元，適用的所得稅稅率為15%;本期發生的應納稅時間性差異為3500萬元，適用的所得稅稅率為25%;本期轉回的應納稅時間性差異為1200萬元。請根據上述結果計算甲公司本期期末“遞延所得稅負債”余額
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您好，根據您的題目，(33000/15%+3500-1200)*25%
2024 01/11 13:24
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甲公司采用債務法對企業所得稅進行核算，上年末“遞延稅款”科目的貸方余額為30萬元，所得稅適用稅率為30%，本期發生應納稅時間性差異200萬元，本期適用的所得稅稅率25%。要求:計算本期納稅時間性差異的影響金額及期末“遞延稅款”科目的余額。
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7.某企業上期期末“遞延所得稅負債”科目的貸方余額為2178萬元，適用的所得稅稅率為33%。本期發生應納稅暫時性差異2400萬元，本期適用的所得稅稅率為25%。假設該企業無法預期所得稅稅率的這一變動，則本期期末“遞延所得稅負債”科目的余額為( )萬元。
要求要有具體的計算過程，還有對應的會計分錄
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老師好：幫解答一下
遞延所得稅資產期初余額15萬，適用所得稅稅率15% . 本期期末余額132.5萬 ，適用所得稅率25% 本期發生額 按照15萬算 還是按照新稅率重新計算15/15%（原稅率）*25%（新稅率）=25
本期發生額是哪個
（1）132.5-15=117.5
(2)132.5-25=107.5
遞延所得稅負債期初余額7.5萬，適用所得稅稅率15% . 本期未發生轉回 ，本期適用所得稅率25%
本期需要重新計算遞延所得稅負債7.5/15%（原稅率）*25%（新稅率）=12.5
本期遞延所得負債發生額
（1）0 （2）12.5-（原期初余額）7.5=5
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“遞延所得稅資產”科目的期末余額=可抵扣暫時性差異的期末余額×本期轉回時的稅率。可抵扣暫時性差異的期末余額怎么計算啊
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4. 某企業上年適用的所得稅稅率為33%，“遞延所得稅資產”科目借方余額為33萬元。本年適用的所得稅稅率為25%，本年產生可抵扣暫時性差異30萬元，期初的暫時性差異在本期未發生轉回，該企業本年年末“遞延所得稅資產”科目余額為（ ）萬元。
期初對的暫時性差異在本期末發生轉回是什么意思
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