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甲公司于2020年未以1000萬元(含增值稅)購入項生產用固定資產，在會計上估計其使用壽命為5年，取得增值稅專用發票，稅法規定，該項生產用固定資產最低折舊年限為10年。假定會計與稅法均按雙倍余額遞減法計提折舊，凈殘值均為0.甲公司的企業所得稅稅率為25%，2021年稅前會計利潤為1000萬元。該固定資產未發生減值。 要求:對甲公司2021年企業所得稅相關業務進行賬務處理
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您好，稍等，解答過程中
2024 01/08 20:27
朱小慧老師 
2024 01/08 20:42
2021年賬面價值=1000-1000*2/5=600
2021年計稅基礎=1000-1000*2/10=800
形成遞延所得稅資產200*25%=50
應納稅所得額=1000+200=1200
本期應交所得稅=1200*25%=300
借：遞延所得稅資產50
所得稅費用250
貸：應交稅費-應交企業所得稅300
84785038 
2024 01/08 21:05
為什么不能像這么寫
朱小慧老師
2024 01/08 21:42
同學，正常都是上面給你寫的那樣的會計分錄哈
朱小慧老師
2024 01/08 21:43
要是考試最好是按照上面寫
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