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銷項稅額小于進項稅額，會計分錄怎么寫？
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借應交稅費應交增值稅銷項
貸應交稅費應交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
借應交稅費應交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸應交稅費應交增值稅進項
2024 01/08 12:38
84784972 
2024 01/08 12:47
那我直接這樣可以嗎？
借：應交稅費——應交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅?
貸：應交稅費——應交增值稅
郭老師 
2024 01/08 12:48
你好，一般納稅人還是小規(guī)模，如果是小規(guī)模，他用應交稅費，應交增值稅，一般納稅人是應交稅費，未交增值稅。你寫的這個是需要交稅的。
84784972
2024 01/08 12:51
是一般納稅人，然后這個金額寫銷項—進項的差額（不是紅字），然后摘要寫未交增值稅轉(zhuǎn)出
郭老師
2024 01/08 12:51
你圖片里面的這個可以啊
84784972
2024 01/08 12:54
文字也沒有問題是嗎？而且這是12月的分錄，這個寫完之后，12月的增值稅到一月份繳納就可以了，然后在一月份寫繳納完增值稅的分錄
郭老師
2024 01/08 12:55
你好，這個不需要交稅呀，小項小于進項不是嗎？
84784972
2024 01/08 12:57
寫出來之后就是這樣子的，老師你看這樣可以嗎？
郭老師
2024 01/08 12:58
可以的，可以這么做的。
84784972
2024 01/08 13:09
是不是不寫分錄也可以啊？當銷項小于進項的時候
郭老師
2024 01/08 13:10
是的，對的，可以的，可以不用寫。
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