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問題已解決
接工作實例4-9，假定甲公司2021年當期稅前利潤8100萬元。資產負債表中有關資產、負債的賬面價值與計稅基礎相關資料如表4-3 所示， 除所列項目外，其他資產、負債項目不存在會計與稅收的差異。 (1）計算甲公司2021年度遞延所得稅費用。 (2)計算甲公司2021年度應確認的所得稅費用。 (3）對甲公司確認的所得稅費用進行賬務處理。
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你好，同學，這個題目比較復雜，老師計算完發你
2024 01/02 10:20
84785038 
2024 01/02 10:21
老師可以詳細一點嗎
冉老師 
2024 01/02 10:24
(1）計算甲公司2021年度遞延所得稅費用=-200*25%-540*25%+1120*25%-300*25%=20
(2)計算甲公司2021年度應確認的所得稅費用=當期所得稅費用+加上遞延所得稅費用=（（8100+200+540-1120+300）*25%）+20=2025
(3）對甲公司確認的所得稅費用進行賬務處理。
借所得稅費用2025
遞延所得稅資產20
貸應交所得稅2045
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