再請教老師：公司之前會計掛了一個應(yīng)收二級明細，金額在貸方，這樣構(gòu)成了預(yù)收，可是對方是酒店啊，這種情況下怎么理解？

收了人家的錢，對方?jīng)]有要發(fā)票，沒有確認收入的吧？

建筑企業(yè)沒有成本票，只有收入怎么辦

沒有發(fā)票，正常做賬，按照你實際業(yè)務(wù)來匯算清繳、納稅、調(diào)增。

哎，之前會計都是暫估的成本，導(dǎo)致我現(xiàn)在收不到成本發(fā)票，那這種也是匯算清繳時納稅調(diào)增嗎？

對的，是的，是這么做的。

老師，小型建筑企業(yè)工程公司，每年的人工發(fā)工資這塊他不是按月足額發(fā)的，可能一個季度發(fā)一點，剩余的年前發(fā)完，這樣申報工資的時候是不是先如實申報應(yīng)發(fā)工資，等年前再匯總實際發(fā)放的工資，調(diào)賬呢

你好，正規(guī)的應(yīng)該是發(fā)放的，次月申報個稅的。