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我想請問一下，建筑行業(yè)的公司，有做簡易計稅和一般計稅的項目，今年一直做的簡易計稅的項目，在年底采購了一批貨物用于明年一般計稅的項目使用，取得專票，今年的成本怎么入賬，明年的一般計稅可以銷項抵扣進項嗎
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借庫存商品
應(yīng)交稅費，待認證
貸銀行
你明年銷售出去了再結(jié)轉(zhuǎn)成本，按照不含稅的進項可以抵扣。
2023 12/27 12:50
84784995 
2023 12/27 13:02
那老師這個票入今年的成本了，明年新項目需要抵扣時，稅務(wù)會認定為是用于一般計稅項目可以抵扣嗎，稅務(wù)不會認定為是簡易計稅項目不得抵扣嗎
84784995
2023 12/27 13:03
老師還有就是這個發(fā)票入今年的成本是含稅的還是不含稅的呢，會影響明年增值稅的抵扣嗎
郭老師 
2023 12/27 13:24
沒做成本呀，我上面給你做的是庫存商品。
郭老師
2023 12/27 13:24
明年借主營業(yè)務(wù)成本貸庫存商品不就可以了？
84784995
2023 12/27 13:31
那在計算企業(yè)所得稅的時候，這批貨物的進項，會被認定為成本嗎
郭老師
2023 12/27 13:32
不會
你沒有做成本
這個不在利潤表
84784995
2023 12/27 13:43
那老師這筆如果要做成本請問需要怎么做呢？
郭老師
2023 12/27 13:44
13:24 42秒里面有回復(fù)用出庫單來做就可以了
84784995
2023 12/27 13:45
那如果做了今年的成本是不是明年的一般計稅項目就不能抵扣進項了呀老師
郭老師
2023 12/27 13:46
對的，是的，簡易計稅對應(yīng)的進項不允許抵扣
84784995
2023 12/27 13:48
老師就是這個采購的貨物，不做今年的成本，就可以用于明年項目的抵扣了是嗎？但是今年的成本就降低了是吧，企業(yè)所得稅就會增加
郭老師
2023 12/27 13:49
同學(xué)，它影響的是明年的利潤，今年的利潤不影響。
84784995
2023 12/27 13:54
老師我的理解就是不做今年的成本，用于明年抵扣，影響明年的利潤，做了今年的成本，今年的成本就增加，企業(yè)所得稅就相對會減少一些，但是明年就不能用于銷項抵扣進項，不影響明年的利潤，是這樣嗎
郭老師
2023 12/27 13:56
對的，對的，是這么做的。
84784995
2023 12/27 15:54
好的謝謝老師，您真專業(yè)
郭老師
2023 12/27 15:54
不用客氣，工作愉快。
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