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學堂老師您好！ 三個月工資計提了沒有發放，跨年了，發放的時候怎么做賬老師？不懂？
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借以前年度損益調整貸應付職工薪酬工資
借應付職工薪酬工資
貸銀行存款
第一個計提第二個支付
2023 12/25 22:20
84784973 
2023 12/25 22:21
您好老師，12月份工資必須計提嗎老師？
郭老師 
2023 12/25 22:31
是的，當月計提當月的工資。
84784973
2023 12/26 06:13
以前的計提了，只是三個月沒有發放，發放工資跨年了
郭老師
2023 12/26 06:49
匯算清繳之前打下去就可以
84784973
2023 12/26 07:29
那不也是2024年的老師
郭老師
2023 12/26 07:31
你好，它屬于2023年的費用呀。
郭老師
2023 12/26 07:32
你根據權責發生制，不是收付實現制
84784973
2023 12/26 10:49
匯算清繳后為什么不行啊老師！
郭老師
2023 12/26 10:51
你好，這個是規定匯算新交之后發下去的，你上一年不允許抵扣所得稅，因為你沒有發放，不允許抵扣。
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