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考試，你好，我這個增值稅的計提好像有點問題，這個在科目余額表中出現了兩個一樣價格，一個增值稅-銷項稅額和一個計提的增值稅未交增值稅
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如果你是一般納稅人，你結轉的增值稅就是銷項稅額減進項稅額，不考慮其他的，如果有進項轉出，還需要加上進項轉出，有留底的需要減去這個留底。
2023 12/20 14:50
84784971 
2023 12/20 15:00
我這個增值稅應該算了兩次，我應該怎么計提結轉額，能不能詳細點兒，拜托了老師
郭老師 
2023 12/20 15:02
借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅，
貸應交稅費，未交增值稅。
郭老師
2023 12/20 15:02
一般納稅人，如果他需要交增值稅，結轉需要繳納的增值稅做上面的分錄，它叫結轉，它不叫計提。他的稅款是計提，他是結轉。
84784971
2023 12/20 16:20
老師我這樣改了怎么還是感覺不太對勒
郭老師
2023 12/20 16:21
你這個月需要交多少增值稅？
84784971
2023 12/20 16:25
678.76元增值稅
郭老師
2023 12/20 16:26
你好，這個是正確的，因為你的銷項和進項沒有結轉，你把銷項結轉的轉出未交增值稅，轉出未交增值稅就沒有余額了。
84784971
2023 12/20 16:26
如果是1431.09元就不對，這個增值稅就記了兩次，可就是不知道怎么弄？
郭老師
2023 12/20 16:26
哦，你上面的這個賬務處理是正確的。
84784971
2023 12/20 16:44
老師啊，這里真的不懂啊
84784971
2023 12/20 16:50
刷新了就是這樣
84784971
2023 12/20 16:51
這樣對不對啊老師
郭老師
2023 12/20 16:58
你好
不對
這個不對。
郭老師
2023 12/20 16:59
借銷項
貸應交稅費，轉出未交增值稅，
借轉出未交增值稅，貸應交稅費未交增值稅。
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