借：銀行存款 貸：固定資產(chǎn)清理 貸：應(yīng)交稅費-簡易計稅

借：固定資產(chǎn)清理 貸：營業(yè)外收入/資產(chǎn)處置損益

這個是固定資產(chǎn)全套的分錄

殘值最終體現(xiàn)在固定資產(chǎn)清理中

好的，應(yīng)交稅費這個怎么交稅了

這個看你們有沒有抵銷，沒抵銷按3%，抵銷了按13%

公司這臺挖機是向個人購買的，個人代開的普票，沒有抵消增值稅

那就按簡易交稅就可以了

簡易交稅3%嘛，不需要公司開發(fā)票嘛

對方不需要，就做無票收入就可以了

之前會計做賬，沒有交增值稅這步，我現(xiàn)在修改，是要沖銷之前的分錄，再寫正確的嗎

是的，是的， 就是你說的這樣的

稅率是3%還2%了，我看到說又是2%

是按3%減按2%來交稅的

就是稅率=15萬/（1+0.02）來算嘛

下個月申報是填這紅框這2行嗎

是的，是的， 就是填這里的