去年的差額今年可以抵扣吧，在報稅系統中一直有這筆顯示的，

你好，同學，去年沒抵扣完，是因為你們不需要交稅嗎

是的，那應該可以抵扣吧

可以抵扣，你們賬上的分錄就是當時做多了，建議賬上那筆錯誤紅沖掉，再做一筆正確的

準確的說，是去年沒抵扣完還有40元差額，后續公司一直有進項發票有留存金額，就一直沒抵扣，這次是進項發票少了，剛交了服務費就順帶把去年結余40元一起抵扣了

但是當時就一次性就做分錄做完了，這次一抵扣就多了40元，

同學，你這次不要再做抵扣分錄，最終平了就行

但是在應交稅費方面我就少了一個40

這我就不知道咋改了，重去年的，在做一筆正確的就還是不對，

去年就是多做了40抵扣的

是的，但今年這40抵了就應交稅費那就不對，差個40 這筆要怎么調整好

你去的分錄是什么，同學，應交稅費——減免稅額這個你記了多少

去年，應交稅費，是服務費的全額280元，實際只抵扣240元

應交稅費——減免稅額應記240

是的，但是當時記的是280

所以你那個分錄要更改呀

去年的已經結賬了，只能今年改了

這怎么改？如果是沖紅：應交稅費-40 在做做一筆正確的，應交稅費 40 那今年就不對了 一正一負相抵了 還是應交稅費差40

去年你本來就做錯了， 借應交稅費——銷項 貸應交稅費——進項 應交稅費——減免? ?240 然后你倒推下，應交稅費——未交增值稅在借方還是貸方