我是A公司的，當時做工資表的時候是應發合計：5500，代扣社保：500（B代扣），實發5000（A對公發），然后A申報了個稅5500也填了社保500

做賬有點不會了

同學，你好 嗯嗯，對的

上月做計提的時候就借：管理費用-工資5500 貸：應付職工薪酬-工資5500了，本月發放 借：應付職工薪酬 5500，貸：銀行存款5000，這個社保費怎么寫分錄呢

借：應付職工薪酬 5500，貸：銀行存款5000 其他應收款——社保(個人部分)500

后面怎么平這個其他應收款呢，因為不是我們實際代扣

可以參考 1.計提工資 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應付職工薪酬——工資 2.計提社保（企業部分） 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應付職工薪酬——社保 3.次月發放工資時 借：應付職工薪酬——工資 貸：其他應收款——社保(個人部分) 應交稅費——應交個人所得稅 庫存現金／銀行存款或現金 4.上交杜保 借：應付職工薪酬——社保(企業部分) 其他應收款——社保(個人部分) 貸：銀行存款或現金 5.上交個人所得稅 借：應交稅費——應交個人所得稅 貸：銀行存款或現金

正常的分錄我會，現在問題是這個社保是b公司交，我個稅系統是不是不應該給他申報社保費，應該由B給他申報

同學，你好 是的，一般社保個稅在一家公司繳納

現在A給他申報了500的社保，但是這500是B實際給他交，這個賬怎么做

同學，你好 那就只做社保，按照工資500做

具體怎么做呢

1.計提社保（企業部分） 借：××費用（管理/銷售等）? 500 貸：應付職工薪酬——社保? 500 2.支付 借：應付職工薪酬——社保? 500 貸：銀行存款 500