一、A 公司賬務處理 代繳社保時： 借：其他應收款 —B 公司（社保費） 貸：銀行存款 計提本公司員工工資（假設不考慮社保個人部分由公司代扣代繳的情況）： 借：管理費用 / 銷售費用等（根據員工所屬部門確定）— 工資 貸：應付職工薪酬 — 工資 二、B 公司賬務處理 確認 A 公司代繳社保及掛賬往來： 借：管理費用 / 銷售費用等（根據員工所屬部門確定）— 社保費 貸：其他應付款 —A 公司（社保費） 計提本公司員工工資： 借：管理費用 / 銷售費用等（根據員工所屬部門確定）— 工資 貸：應付職工薪酬 — 工資 當 B 公司償還 A 公司社保費時： 借：其他應付款 —A 公司（社保費） 貸：銀行存款