對的，比如說工資是100元，實際發放8元，個人社保部分2元，這個整個分錄應該怎么做呢

?您好，1.計提工資 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應付職工薪酬——工資 2 計提社保（企業部分） 借：××費用（管理/銷售等） ? 貸：應付職工薪酬——社保 3 次月發放工資時 借：應付職工薪酬——工資 貸：其他應收款——社保(個人部分) 應交稅費——應交個人所得稅 庫存現金／銀行存款或現金 4 上交杜保 借：應付職工薪酬——社保(企業部分) 其他應收款——社保(個人部分) 貸：銀行存款或現金 實發發放是98元吧

老師，麻煩把數字帶進去，我數有點懵

實發發放是98元的吧

應發工資是100，實發是80，個人承擔的社保是20元，老師寫一下分錄

1.計提工資 借：××費用（管理/銷售等）100 貸：應付職工薪酬——工資100 2 計提社保（企業部分） 借：××費用（管理/銷售等） ? 貸：應付職工薪酬——社保 3 次月發放工資時 借：應付職工薪酬——工資100 貸：其他應收款——社保(個人部分)20 庫存現金／銀行存款或現金80 4 上交杜保 借：應付職工薪酬——社保(企業部分) 其他應收款——社保(個人部分) 貸：銀行存款或現金