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問題已解決
出口退稅企業(yè)，第一單退稅還沒申請。 稅務(wù)局認(rèn)定無票收入73500，交增值稅9555元。 請問老師，分錄怎么做？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好
1.確認(rèn)無票收入73500元：借：銀行存款 73500貸：主營業(yè)務(wù)收入 73500
2.交增值稅9555元：借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 9555貸：銀行存款 9555
3.確認(rèn)出口退稅（假設(shè)退稅金額為7350元）：借：其他應(yīng)收款——出口退稅 7350貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（出口退稅） 7350
4.收到退稅款時：借：銀行存款 7350貸：其他應(yīng)收款——出口退稅 7350
2023 12/05 15:58
84785012 
2023 12/05 16:21
老師好，這個借方轉(zhuǎn)出9555，那么，科目余額表上的應(yīng)交稅費就和增值稅申報表數(shù)不一樣了。
就是確認(rèn)收入時也不用貸方銷項？交的時候直接借方轉(zhuǎn)出未出增值稅交嗎？
84785012
2023 12/05 16:22
補(bǔ)交了，增值稅，附加稅還滯納金
王超老師 
2023 12/05 16:23
但是你這個是出口退稅啊，這個你要考慮的
84785012
2023 12/05 16:34
謝謝老師。還是不懂。
我理論基礎(chǔ)不扎實，我再聽聽課。
王超老師
2023 12/05 16:57
好的，祝你一天好心情
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