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5月進項大于銷項，月末結轉 借：應交稅費-未交增值稅12 貸：應交稅費-應交增值稅（轉出多交增值稅)12。下個月即6月銷項大于進項要交25增值稅，借：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 25 貸：應交稅費-未交增值稅25，我想問下怎么把5月留抵的12元抵扣掉？6月份的結轉增值稅分錄應該怎么做
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直接看未交增值稅的余額就是了
25-12
余額這些就是抵扣了
2023 11/30 12:27
84785024 
2023 11/30 12:29
具體分錄怎么做
郭老師 
2023 11/30 12:30
不需要做啦，你之前借方余額12，現在是貸方25。
84785024
2023 11/30 12:31
6月份的結轉增值稅分錄應該怎么做
郭老師
2023 11/30 12:32
借：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 25 貸：應交稅費-未交增值稅25
這個就是啊
84785024
2023 11/30 12:44
那應交稅費-應交增值稅（轉出多交增值稅) 貸方12是一直掛賬上嗎？
郭老師
2023 11/30 12:45
那
你
的
轉出未交增值稅不也有余額是吧？
郭老師
2023 11/30 12:45
知道為什么有余額嗎？因為你沒有結轉銷項和進項。
84785024
2023 11/30 12:50
是的，轉出未交增值稅也有借方余額掛賬。那應該怎么做呢，老師麻煩你把分錄做下給我看吧
郭老師
2023 11/30 12:53
借應交稅費應交增值稅銷項
貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅
借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅
貸應交稅費應交增值稅進項
借應交稅費應交增值稅轉出多交增值稅，
貸應繳稅費應交增值稅轉出未交增值稅。
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