第一個圖片正確， 第三個繳納增值稅 借，應(yīng)交稅費-未交增值稅551.95 貸，銀行存款551.95

可是我之前沒有用到未交增值稅，現(xiàn)在直接用嗎？

就是說每個月把應(yīng)交的增值稅先結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅中 您可以明年1月開始用這個科目

好的。那現(xiàn)在用未交增值稅沒問題吧。還有就是每筆增值稅都是需要計提嗎？老師能否寫一下詳細(xì)分錄呢

你每個月結(jié)賬時看一下銷項，減去進(jìn)項，加上進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出，就等于本月應(yīng)交增值稅的 借，應(yīng)交稅費-增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸，應(yīng)交稅費-未交增值稅 然后次月交的時候 借，應(yīng)交稅費-未交增值稅 貸，銀行存款551.95

十分感謝老師。我們公司做賬和報稅是兩個人，他報他的，我做我的，有點亂。。。現(xiàn)在我要根據(jù)系統(tǒng)上的數(shù)來調(diào)賬對吧

同學(xué)，報稅要根據(jù)賬務(wù)來的，所以兩者要一致的

嗯好我知道了。可是他稅務(wù)的也不都對，還來回改。。。搞得我都很混亂。跟老師抱怨幾句，您有遇見過這種做賬報稅分開的嗎

一般小公司是一個人全套賬和報稅，大一些的公司，專人管稅，負(fù)責(zé)計算稅金和申報繳納的。

知道了。謝謝老師

不客氣同學(xué)，希望對您有所幫助

老師您看下，改成這樣對吧？

恩恩同學(xué)，是這樣的

好的，謝謝老師啊！

不客氣啊同學(xué)，希望幫到您

很有幫助 很有幫助。祝老師工作順利

好的，同學(xué)學(xué)習(xí)進(jìn)步