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以前的會計應(yīng)交增值稅銷項、進(jìn)項、已交增值稅都沒有結(jié)轉(zhuǎn)，我這次接手了可以這樣做分錄嗎？借方:應(yīng)交增值稅-銷項應(yīng)交增值稅-未交增值稅，貸方應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額，應(yīng)交增值稅-已交增值稅。這樣進(jìn)項，銷項，已交增值稅都平了，只有未交增值稅借方有余額
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
您好，增值稅對結(jié)轉(zhuǎn)生是這樣的，
結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額、進(jìn)項稅額
結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項時借:應(yīng)交稅費一-應(yīng)交增值稅-- 轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一 進(jìn)項稅額
結(jié)轉(zhuǎn)銷項時借:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅- 銷項稅額
貸:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出時
借:應(yīng)交稅費一 應(yīng)交增值稅一 進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出貸:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅
1)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方, 代表留抵,不用再做賬;
2)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方,代表應(yīng)該繳納的,應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄:
借:應(yīng)交稅費- 應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅貸:應(yīng)交稅費-一未交增值稅
繳納時借:應(yīng)交稅費一未交增值稅 貸:銀行存款
2020 08/02 17:16
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