問題已解決
行政單位上繳往年基本戶利息,應該怎么想會計分錄?



您好,單位基本戶利息上繳國庫的會計分錄應當分為兩步處理,一是在借方登記銀行存款,貸方登記應付款;二是在貸方登記上繳國庫的應交稅費,借方登記銀行存款。
2023 11/21 09:15

84785013 

2023 11/21 09:16
你說的是今年的,往年的利息不是結轉到累計盈余了嗎?

東老師 

2023 11/21 09:21
收到 借:銀行存款 貸:應交財政款 上交財政 借:應交財政款 貸:銀行存款
這么做也可與

84785013 

2023 11/21 09:40
計提借:累計盈余 貸:應繳國庫款上繳的時候借:應繳國庫款,貸:銀行存款。這樣對嗎?

東老師 

2023 11/21 09:40
對,沒錯,就這么寫就可以了
