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問題已解決

請問,出口貿(mào)易的商品入庫進項稅也是應(yīng)交增值稅進項稅嗎?

84784953| 提問時間:2023 11/13 15:09
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速問速答
玲老師
金牌答疑老師
職稱:會計師
你好,是的是這個對的對的。
2023 11/13 15:10
84784953
2023 11/13 15:26
那這個進項稅要結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)交增值稅出口那稅嗎
玲老師
2023 11/13 15:30
你好? 不用 這個是可以抵扣 的進項?
84784953
2023 11/13 15:50
是要退稅的進項
玲老師
2023 11/13 15:51
也是先抵扣啊,然后抵扣不了的才退稅。
84784953
2023 11/13 16:00
那應(yīng)交增值稅進項稅要結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)交增值稅出口退稅嗎
玲老師
2023 11/13 16:02
二、收到出口退稅款會計分錄1、未實行“免、抵、退”辦法的-般納稅人出口貨物按規(guī)定退稅的,按規(guī)定計算的應(yīng)收出口退稅額,做如下分錄:借:其他應(yīng)收款---應(yīng)收出口退稅款貸:應(yīng)交稅費---應(yīng)交增值稅 (出口退稅)收到出口退稅時:借:銀行存款貸:其他應(yīng)收款---應(yīng)收出口退稅款當(dāng)退稅額低于購進時取得的增值稅專用發(fā)票上的增值稅額的差額時:借:主營業(yè)務(wù)成本貸:應(yīng)交稅費---應(yīng)交增值稅 (進項稅額轉(zhuǎn)出)2、實行“兔、抵、退”辦法的一般納稅人出口貨物,在貨物出口銷售后結(jié)轉(zhuǎn)產(chǎn)品銷售成本時,按規(guī)定計算的退稅額低于購進時取得的增值稅專用發(fā)票上的增值稅額的差額,做如下分錄:借:主營業(yè)務(wù)成本貸:應(yīng)交稅費---應(yīng)交增值稅 (進項稅額轉(zhuǎn)出)按規(guī)定計算的當(dāng)期出口貨物的進項稅抵減內(nèi)銷產(chǎn)品的應(yīng)納稅額:借:應(yīng)交稅費---應(yīng)交增值稅 (出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額)貸:應(yīng)交稅費---應(yīng)交增值稅 (出口退稅)在規(guī)定期限內(nèi),內(nèi)銷產(chǎn)品的應(yīng)納稅額不足以抵減出口貨物的進項稅額,不足部分按有關(guān)稅法規(guī)定給予退稅的,應(yīng)在實際收到退稅款時:借:銀行存款貸:應(yīng)交稅費---應(yīng)交增值稅 (出口退稅)
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