問題已解決
老師,福利費和招待費所得稅匯算清繳時候怎么處理



你好,同學
賬務(wù)不用額外調(diào)整做賬
稅法上,匯算情況,超額的部分納稅調(diào)增,因為福利費和招待費在稅法上是限額扣除的
2023 11/13 14:08

84785012 

2023 11/13 14:34
老師,限額調(diào)增的怎么計算

冉老師 

2023 11/13 14:39
比如
福利費是工資總額的14%,超過這個部分納稅調(diào)增
舉個例子,工資100萬,福利費15萬發(fā)生,納稅調(diào)增=15-100*14%=1
招待費限額是營業(yè)收入千分之五,實際發(fā)生額的60%,兩者取小值
