看了些資料，有說按成本價結(jié)轉(zhuǎn)銷售費用，有說按公允價值結(jié)轉(zhuǎn)費用，但在稅務上要視同銷售，不管按哪種結(jié)轉(zhuǎn)費用，稅務上要如何調(diào)整呢

結(jié)轉(zhuǎn)費用，按實際的成本就可以了，但推廣要視同銷售

那在現(xiàn)有的會計利潤的基礎上，企稅要如何調(diào)整呢？

按實際的來申報，不用調(diào)呀

假如產(chǎn)品售價120萬，成本100萬，會計上做賬銷售費用（100%2b120*13%），是這樣嗎？

按100來結(jié)轉(zhuǎn)費用就可以了

那視同銷售，增值稅的借方記在哪里

增值稅在貸方就可以了

我知道增值稅在貸方，我是說增值稅對應的借方記什么科目

你是指交了增值稅要怎么做，是吧

是的，增值稅如何做賬

借：應交稅費 貸：銀行存款

你不是說增值稅在貸方嗎？怎么又在借方了呢？增值稅在貸方的時候，它對應的借方是什么科目呢

計提的時候在貸方呀，交了后就在借方了

那計提的時候怎么做賬： 借：？ 貸:應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）

借：應收賬款 貸：主營業(yè)務收入 應交稅費

我的問題的前提是：將自產(chǎn)貨物用于市場推廣，要視同銷售，不可能產(chǎn)生應收賬款。會計上按成本計入銷售費用，而稅法上會產(chǎn)生增值稅的納稅義務，那計提增值稅的時候，借方是不是應該也一起記入銷售費用。

借：銷售費用 貸：庫存商品 沖減庫存商品就可以了