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問題已解決
甲公司2019年1月1日遞延所得稅資產(chǎn)為50萬元,遞延所得稅負(fù)債為100萬元,適用的所得稅稅率為25
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你好我來回答這個(gè)題目。
2023 11/09 18:44
一休哥哥老師 
2023 11/09 18:45
1
固定資產(chǎn)
賬面價(jià)值 小于計(jì)稅基礎(chǔ)
調(diào)增100
遞延所得稅資產(chǎn)=100*0.25=25
一休哥哥老師
2023 11/09 18:46
2
預(yù)計(jì)負(fù)債
賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ)
調(diào)增100
遞延所得稅資產(chǎn)=100*0.25=25
一休哥哥老師
2023 11/09 18:47
3
調(diào)減100
賬面價(jià)值大于計(jì)稅
遞延所得稅負(fù)債=100*0.25=25
一休哥哥老師
2023 11/09 18:49
4
賬面價(jià)值小于計(jì)稅基礎(chǔ)
調(diào)增100
遞延所得稅資產(chǎn)=25
一休哥哥老師
2023 11/09 18:50
罰款永久性差異
調(diào)增350萬元。
一休哥哥老師
2023 11/09 18:52
第一問
可抵扣差異余額=50/0.25+100+100+100=500
應(yīng)納稅差異余額=100/0.25+100=500
一休哥哥老師
2023 11/09 18:54
第二問
應(yīng)納稅所得額
=會(huì)計(jì)利潤(rùn)+300-100=
遞延所得稅資產(chǎn)=300*0.25=75
遞延所得稅負(fù)債=100*0.25=25
一休哥哥老師
2023 11/09 18:55
本題沒有給會(huì)計(jì)利潤(rùn)
所以算不出 應(yīng)交所得稅 和 所得稅費(fèi)用。
84784999 
2023 11/09 18:57
弄掉了，會(huì)計(jì)利潤(rùn)總額4000
84784999
2023 11/09 19:00
這個(gè)應(yīng)納稅所得額不應(yīng)該加上永久性差異350嗎
一休哥哥老師
2023 11/09 19:36
要加上的350
應(yīng)納稅所得額
=4000+300-100+350=4550
應(yīng)交所得稅=1137.5
借：所得稅費(fèi)用 1087.5
遞延所得稅資產(chǎn) 75
貸：遞延所得稅負(fù)債 25
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 1137.5
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