問題已解決
老師你好,請問事業單位租賃房屋給企業,企業租期未滿就退了,租金押金退了一部分給企業,現在單位開具負數租賃費發票,請問如何入賬?



你好,那你當時開了發票,賬務處理怎么做的?
2023 11/09 08:26

84785005 

2023 11/09 08:28
當時還沒開發票,直接先確認收入
借 預收賬款 貸經營收入

郭老師 

2023 11/09 08:29
借銀行存款負數,貸經營收入負數。

84785005 

2023 11/09 08:30
然后退款的時候做了一筆 借 經營收入 紅字 貸銀行存款 預算會計處就是借 經營預算收入 貸 貨幣資金

84785005 

2023 11/09 08:30
現在我們單位開出了負數的租賃發票,請問怎么入賬

郭老師 

2023 11/09 08:32
借 經營收入 貸銀行存款
開了負數發票和退款一塊做

郭老師 

2023 11/09 08:32
你退款和開負數發票不是一個月嗎?

84785005 

2023 11/09 08:33
問題是現在開出的發票上面有稅,請問老師如何做帳合適呢

84785005 

2023 11/09 08:34
不是一個月,跨月了,單位年底才清

84785005 

2023 11/09 08:35
現在是款已經退了,也做了一筆紅字的經營收入退款,現在開出了發票,這個發票現在怎么入賬

郭老師 

2023 11/09 08:35
你好,借經營收入應交稅費,應交增值稅銷項,貸應收賬款
負數發票做這個退款,借應收賬款,貸銀行放款。

84785005 

2023 11/09 08:37
做兩筆嘛老師?都不是紅字嗎

郭老師 

2023 11/09 08:37
是的,
你已經做了相反的分錄,然后再做負數
合適嗎?

郭老師 

2023 11/09 08:38
那么在原先的基礎上,之前的分錄不變,金額是負數可以
要么就做相反的,

郭老師 

2023 11/09 08:38
借收入貸方式,增加借方是減少借方負數,不就是貸方你再增加收入嗎?

84785005 

2023 11/09 08:40
之前已經做了一筆這樣的了

84785005 

2023 11/09 08:40
那現在就是按照老師你那樣的說法去做嗎?

郭老師 

2023 11/09 08:42
你好,不用你在這個基礎上再增加一個借方應交稅費,應交增值稅銷項。

84785005 

2023 11/09 08:46
領導說不行,老師有沒有別的方法能夠單獨做這個發票的分錄

84785005 

2023 11/09 08:46
領導說不行,老師有沒有別的方法能夠單獨做這個發票的分錄

84785005 

2023 11/09 08:46
他說這樣不合規,要單獨做

郭老師 

2023 11/09 08:47
你好,不行是什么意思啊?

84785005 

2023 11/09 08:48
就是不能夠按照您說的那樣直接加增值稅科目,不然這個負數發票不知道放哪里,所以這個負數發票還要單獨做

郭老師 

2023 11/09 08:50
這個負數發票
借應收賬款負數,貸營業收入負數,應交稅費,應交增值稅銷項負數做這個里面,
然后你退款,借應收賬款貸銀行
在做預算會計

84785005 

2023 11/09 08:53
好的,理解了,謝謝老師

郭老師 

2023 11/09 08:53
不用客氣,工作愉快。
