當時還沒開發票，直接先確認收入 借 預收賬款 貸經營收入

借銀行存款負數，貸經營收入負數。

然后退款的時候做了一筆 借 經營收入 紅字 貸銀行存款 預算會計處就是借 經營預算收入 貸 貨幣資金

現在我們單位開出了負數的租賃發票，請問怎么入賬

借 經營收入 貸銀行存款 開了負數發票和退款一塊做

你退款和開負數發票不是一個月嗎？

問題是現在開出的發票上面有稅，請問老師如何做帳合適呢

不是一個月，跨月了，單位年底才清

現在是款已經退了，也做了一筆紅字的經營收入退款，現在開出了發票，這個發票現在怎么入賬

你好，借經營收入應交稅費，應交增值稅銷項，貸應收賬款 負數發票做這個退款，借應收賬款，貸銀行放款。

做兩筆嘛老師？都不是紅字嗎

是的， 你已經做了相反的分錄，然后再做負數 合適嗎？

那么在原先的基礎上，之前的分錄不變，金額是負數可以 要么就做相反的，

借收入貸方式，增加借方是減少借方負數，不就是貸方你再增加收入嗎？

之前已經做了一筆這樣的了

那現在就是按照老師你那樣的說法去做嗎？

你好，不用你在這個基礎上再增加一個借方應交稅費，應交增值稅銷項。

領導說不行，老師有沒有別的方法能夠單獨做這個發票的分錄

領導說不行，老師有沒有別的方法能夠單獨做這個發票的分錄

他說這樣不合規，要單獨做

你好，不行是什么意思啊？

就是不能夠按照您說的那樣直接加增值稅科目，不然這個負數發票不知道放哪里，所以這個負數發票還要單獨做

這個負數發票 借應收賬款負數，貸營業收入負數，應交稅費，應交增值稅銷項負數做這個里面， 然后你退款，借應收賬款貸銀行 在做預算會計

好的，理解了，謝謝老師

不用客氣，工作愉快。