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問題已解決
我單位是事業(yè)單位，非義務(wù)教育學(xué)校，單位沒有自己的對(duì)公賬戶，只有財(cái)政非稅專戶。每月出納用個(gè)人的微信收到學(xué)生交的學(xué)費(fèi)，月末提現(xiàn)到出納的銀行卡，再繳存到財(cái)政專戶，最后報(bào)用款計(jì)劃使用。 請(qǐng)問假設(shè)存入學(xué)費(fèi)1萬到財(cái)政，報(bào)用款計(jì)劃5千，財(cái)政下達(dá)5千后開始付款。這幾個(gè)流程的分錄該怎么寫呢？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
收到學(xué)生交的學(xué)費(fèi)并存入出納的銀行卡：
借：銀行存款（出納的銀行卡） 10000
貸：預(yù)收賬款（學(xué)生學(xué)費(fèi)） 10000
將出納的銀行卡中的學(xué)費(fèi)提現(xiàn)到財(cái)政非稅專戶：
借：銀行存款（財(cái)政非稅專戶） 10000
貸：銀行存款（出納的銀行卡） 10000
向財(cái)政部門報(bào)用款計(jì)劃，申請(qǐng)使用5000元：
借：部門預(yù)算（用款計(jì)劃） 5000
貸：銀行存款（財(cái)政非稅專戶） 5000
財(cái)政部門下達(dá)用款計(jì)劃后開始付款：
借：銀行存款（財(cái)政非稅專戶） 5000
貸：銀行存款（出納的銀行卡） 5000
2023 11/07 13:12
84784949 
2023 11/07 13:16
老師你好，我們財(cái)政下計(jì)劃是走的國(guó)庫一體化支付哦，不是到個(gè)人的卡上。所以我想用應(yīng)收賬款。但是如果我借費(fèi)用，貸其他應(yīng)收款。我月度結(jié)轉(zhuǎn)無法自動(dòng)生成這塊費(fèi)用。
樸老師 
2023 11/07 13:21
那你就用你說的科目
84784949
2023 11/07 13:24
1??收到學(xué)費(fèi)
銀行存款
其他應(yīng)收款-財(cái)政
2??存入財(cái)政專戶
其他應(yīng)收款-財(cái)政
銀行存款
3????收到財(cái)政的計(jì)劃
?事業(yè)收入
?其他應(yīng)收款
?4???付款 借 xx費(fèi)用
貸 事業(yè)收入
我如果這樣的話有問題嗎？
樸老師
2023 11/07 13:30
這樣子做也可以的
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