老師:發生時我借:在建工程，貸:銀行存款了

你好，在建工程完工了沒有，分攤了沒有？

竣工決算報告已經出了

你好不？你開始折舊了沒有啊，沒有折舊不需要轉。

你是說在建轉固定資產，然后折舊，7月出的報告，哪我分錄改如何記，麻煩老師分享一下，謝謝

借固定資產貸在建工程，八月份開始借管理費用等待累計折舊。

哪專項應付款怎么沖平呢

他不用沖平，你折舊了多少，按照比例來借專項應付款，貸營業外收入或者其他收益。

老師:能留下你的QQ或微信號嗎？有個棘手的問題想問你一下

不好意思不可以，學堂不允許我們私下交流 問題在這里面問就可以的。

不方便出現在這里面的，后期可以給你刪除。

不好意思老師，我上面問的問題是A公司沒有建安資質，在拿到政府專項補助資金項目時，通過招標中標到了B公司，才有了上面的業務。還有兩筆政府獎補資金，一筆是16萬，資金來了后就買了關于項目用的材料等，應該把這筆資金記入什么科目核算合適

你好，補助是以你企業的名義申請的嗎？那你是給別人建還是自己建？

是以自己的名義申請的，也是自己建的

你好，按照上面的來做就可以的，借銀行存款，貸專項應付款，你做了成本費用折舊之后，借專項應付款貸營業外收入。

好的，謝謝老師

不用客氣，工作愉快。