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中秋節A公司將自產月餅300盒分發給本企業職工，同時將50盒作為禮品贈送。每盒生產成本80元，同類產品不含增值稅售價100元。A公司在填寫A105000《納稅調整項目明細表》時，在“視同銷售收入”的第2列“稅收金額”處填寫（）元。 A.4000 B.5000 C.30000 D.35000 『正確答案』B 老師：為何不是D，自產產品用于員工，不是視同銷售嗎？
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您好，由于將自產貨物分發給本企業職工,會計上已經做收入處理,稅收上無需視同銷售。視同銷售收入＝50×100＝5 000(元)。
2023 10/29 19:08
84785028 
2023 10/29 19:09
意思是捐贈則是做了借營業外支出，貸：庫存商品 應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）
廖君老師 
2023 10/29 19:11
您好，是的呢，捐贈在我們會計上沒有確認收入
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