問題已解決
老師,銷售發票有增值稅的怎么做分錄呢,開出發票時,月底結轉時分別怎么做呢?



咱們是一般納稅人還是小規模?
2023 10/16 11:07

84784989 

2023 10/16 11:09
一般納稅人

玲老師 

2023 10/16 11:10
借銀行存款,貸主營業務收入,應交稅費應交增值稅。

玲老師 

2023 10/16 11:11
?你好同學:
結轉銷項稅額、進項稅額 ?
? ?增值稅結轉:
1、結轉進項稅額:
借:應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅
貸:應交稅費——應交增值稅(進項)
2、結轉銷項稅額:
借:應交稅費——應交增值稅(銷項)
貸:應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅
3、結轉未交增值稅
如果1.2結轉后轉出未交增值稅額是貸方余額,
借:應交稅費——應交增值稅-轉出未交增值稅
貸:應交稅費——未交增值稅
如果1.2結轉后轉出未交增值稅額是借方余額,
借:應交稅費——未交增值稅
貸:應交稅費——應交增值稅-轉出多交增值稅
如果進項大于銷項就是最后一個分錄
轉出未交增值稅是屬于應交增值稅下的專欄,可以有借方余額的。

84784989 

2023 10/16 11:23
老師,那進項發票怎么分錄呢

玲老師 

2023 10/16 11:26
借成本費用類科目,進項稅額貸銀行存款等。

84784989 

2023 10/16 11:37
付款時,借:應付賬款,貸:銀行,收到發票時。借:庫存,應交稅金進項,貸:應付賬款。可以嗎?

玲老師 

2023 10/16 11:39
你好 是的這樣是對的

84784989 

2023 10/16 11:41
老師,有些購進的貨物對方沒有發票,怎么做分錄呢?

玲老師 

2023 10/16 11:43
有發票的分錄一樣沒有發票的匯算清繳納稅調整。

玲老師 

2023 10/16 11:44
也沒有進項科目的??

84784989 

2023 10/16 11:44
那付款的時候怎么分錄呢?

玲老師 

2023 10/16 11:47
借應付賬款貸銀行存款。

84784989 

2023 10/16 11:57
老師,如果進項大于銷項,就是1.2分錄+借方余額的分錄嗎?

玲老師 

2023 10/16 11:59
進項大就是1+2的分錄未交增值稅在借方。

84784989 

2023 10/16 12:04
反過來就是就是1+2分錄在貸方嗎?

玲老師 

2023 10/16 12:04
是的,是這樣對的是的。

84784989 

2023 10/16 12:19
那付款的時候怎么分錄呢?沒有發票的貨品

玲老師 

2023 10/16 12:20
問題前面回復過了,看一下問題,循環了。
