00:10:00
問題已解決
找郭老師，今年社保重新核基之后個人要補1-9月份的社保，請問這個單位和個人要補差的社保怎么記賬
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
這個還是個人承擔個人部分
公司承擔公司部分
分錄和正常繳納是一樣的
先計提后繳納
2023 10/11 14:45
84785041 
2023 10/11 17:52
老師能幫我寫下記提單位和個人的社保分錄以及支付單位和個人的社保分錄嗎
樸老師 
2023 10/11 18:17
?您好，1.計提工資
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應付職工薪酬——工資
2 計提社保（企業部分）
借：××費用（管理/銷售等） ?
貸：應付職工薪酬——社保
3 次月發放工資時
借：應付職工薪酬——工資
貸：其他應收款——社保(個人部分)
應交稅費——應交個人所得稅
庫存現金／銀行存款或現金
4 上交杜保
借：應付職工薪酬——社保(企業部分)
其他應收款——社保(個人部分)
貸：銀行存款或現金
閱讀 382
描述你的問題，直接向老師提問
167
意見反饋
