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2022年收到的保險費專用發票，在2023年紅沖了，也不再重新開具。第一：費用類發票紅沖，應如何做賬務處理？第二：企業所得稅應如何處理，應如何申報企業所得稅？
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你好，收到紅字發票時，做紅沖當期的費用的分錄就可以了，然后在增值稅的表2做進項稅額轉出。
2023 10/07 13:43
玲老師 
2023 10/07 13:43
所得稅也是啊，按照你具體費用填寫到報表上，然后出報表，根據你的收入成本金額填寫收的稅申報表。
84784981 
2023 10/07 13:45
紅字發票沖減當期的費用？不需要通過以前年度損益調整這個科目是吧？有國家文件解釋嗎？
玲老師
2023 10/07 14:08
你好 不用的? 因為今年才發生的業務 收到紅字發票??
84784981
2023 10/07 14:50
老師，今年的業務？我問的是跨年的業務，是入管理費用保險費的發票紅沖，保險退保，不重新開具發票？
玲老師
2023 10/07 14:52
因為咱們紅字發票不是今年收到的嗎？所以就充當期的費用。
玲老師
2023 10/07 14:52
看業務發生的時間就是取得紅字發票的時間。
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