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問題已解決
老師 這個答案里面的捐贈支出和29055210.61×10%是什么意思
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同學你好，我先看一下題目
2023 10/05 14:10
張學娟老師 
2023 10/05 14:20
捐贈支出具體講解如圖，*10%那個是稅法減計收入10%的優惠政策
84784951 
2023 10/05 15:00
為啥要調減 我不太明白，另外減征10%，是那個優惠政策
張學娟老師
2023 10/05 15:06
因為根據限額，實際扣了72萬多，實際當年的捐贈會計上只扣除了60萬元，多的12萬多還要減去
張學娟老師
2023 10/05 15:10
符合條件的資源綜合利用收入，減按90%計入收入總額
張學娟老師
2023 10/05 15:11
這是在題目的最開始處說明的
84784951
2023 10/05 15:20
明白了，謝謝老師
張學娟老師
2023 10/05 15:22
加油，有問題可以繼續提問
84784951
2023 10/05 15:24
老師不是先捐贈先扣除嗎？為啥還要調減12萬多，還是不明白
張學娟老師
2023 10/05 15:34
因為實際扣除的比當月計入利潤總額的要多，稅法允許扣72萬元，實際扣了60萬，還有12萬在計算企業所得稅的時候還可以扣除 ，所以要對利潤調減12萬，就是相當于扣除了
84784951
2023 10/05 16:11
那問題是20萬也抵扣了啊
84784951
2023 10/05 16:11
為啥還要調減
張學娟老師
2023 10/05 16:16
因為算會計利潤的時候只扣了60萬，稅法上讓扣72萬（就是60+12，少扣了12），所以應納稅所得額就少了，就要在會計利潤的基礎上調減12萬，把少扣的那部分再扣除
84784951
2023 10/05 17:27
明白了，謝謝老師
張學娟老師
2023 10/05 17:43
不客氣哦，加油加油
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