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問題已解決
老師好， 這道題里，關于增值稅的處理不是很理解。 1.步驟二和三里:借:投資收益1132.08 貸:應交稅費-應交增值稅（銷項稅）1132.08。這分錄是什么意思？1132.08時怎么來的？ 2.為什么用其它貨幣資金-存出投資款？可以用銀行存款代替么？ 3.步驟五:出售時，借:應交稅費-應交增值稅（進項稅）113.21 ，這個借方怎么理解，113.21怎么來的？最后一個分錄，貸:應交稅費應交轉讓金融商品增值稅9169.81怎么來的？
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你好需要計算做好了發(fā)給你
2023 09/27 13:02
84784971 
2023 09/27 13:03
好的 謝謝
暖暖老師 
2023 09/27 13:14
應交稅費應交增值稅20000/1.06*6%=1132.08
第二個不可以銀行存款，這里是投資0專門的其他貨幣資金-存出投資款
3應交稅費（1180000-1150000）/1.06*6%
暖暖老師
2023 09/27 13:14
你最后這個分錄不平呀怎么
84784971
2023 09/27 13:20
3，應交稅費（1180000-1150000）/1.06*6% 這是什么？我問的是借:應交稅費-應交增值稅（進項稅）113.21 怎么理解？數據怎么來的？
暖暖老師
2023 09/27 13:22
這里可以抵扣進項是手續(xù)費
2000/（1+6%）*6%=113.21
84784971
2023 09/27 13:24
最后一個分錄 9169.81，這個數據是怎么來的？
暖暖老師
2023 09/27 13:25
沒看到這個數據呀這里
84784971
2023 09/27 13:29
最后一個分錄哪里沒平呀？
暖暖老師
2023 09/27 13:32
你看步驟五的分錄借貸不一樣啊
84784971
2023 09/27 13:34
是一樣的阿。步驟五有兩個借貸。
84784971
2023 09/27 13:34
最后一個分錄 9169.81，這個數據是怎么來的？
暖暖老師
2023 09/27 13:34
借方有小數點，是數字加起來不一樣啊
84784971
2023 09/27 13:36
步驟五，第一個分錄貸方還有一個投資收益，你是不是沒注意看？
暖暖老師
2023 09/27 13:39
我看的第二個圖片，你沒截圖上，看到了
84784971
2023 09/27 13:40
最后一個分錄 9169.81，這個數據是怎么來的？
暖暖老師
2023 09/27 13:45
轉讓金融資產增值稅是
（1182000-1020000）/（1+6%）*6%=9169.81
84784971
2023 09/27 13:47
好的，明白了，謝謝。
還有一個問題，確認利息收入時，貸:應交稅費應交增值稅（銷項稅），這里又不是銷售，為什么用銷項稅？，怎么理解呢
暖暖老師
2023 09/27 13:49
這里利息收入類似收取的服務費這個意思了
84784971
2023 09/27 16:40
還有一個問題。
確認利息收入20000時，貸:應交稅費-應交增值稅（銷項稅）1132.08 請問，這個是確認投資收益時做的分錄還是收到利息時做這個分錄呢？
因為步驟一是在收到利息時做這個增值稅分錄，而步驟三又是在確認投資收益時做的分錄。有點懵了
暖暖老師
2023 09/27 16:45
是收到利息時做這個分錄
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