問題已解決
老師好, 這道題里,關于增值稅的處理不是很理解。 1.步驟二和三里:借:投資收益1132.08 貸:應交稅費-應交增值稅(銷項稅)1132.08。這分錄是什么意思?1132.08時怎么來的? 2.為什么用其它貨幣資金-存出投資款?可以用銀行存款代替么? 3.步驟五:出售時,借:應交稅費-應交增值稅(進項稅)113.21 ,這個借方怎么理解,113.21怎么來的?最后一個分錄,貸:應交稅費應交轉讓金融商品增值稅9169.81怎么來的?



你好需要計算做好了發(fā)給你
2023 09/27 13:02

84784971 

2023 09/27 13:03
好的 謝謝

暖暖老師 

2023 09/27 13:14
應交稅費應交增值稅20000/1.06*6%=1132.08
第二個不可以銀行存款,這里是投資0專門的其他貨幣資金-存出投資款
3應交稅費(1180000-1150000)/1.06*6%

暖暖老師 

2023 09/27 13:14
你最后這個分錄不平呀怎么

84784971 

2023 09/27 13:20
3,應交稅費(1180000-1150000)/1.06*6% 這是什么?我問的是借:應交稅費-應交增值稅(進項稅)113.21 怎么理解?數據怎么來的?

暖暖老師 

2023 09/27 13:22
這里可以抵扣進項是手續(xù)費
2000/(1+6%)*6%=113.21

84784971 

2023 09/27 13:24
最后一個分錄 9169.81,這個數據是怎么來的?

暖暖老師 

2023 09/27 13:25
沒看到這個數據呀這里

84784971 

2023 09/27 13:29
最后一個分錄哪里沒平呀?

暖暖老師 

2023 09/27 13:32
你看步驟五的分錄借貸不一樣啊

84784971 

2023 09/27 13:34
是一樣的阿。步驟五有兩個借貸。

84784971 

2023 09/27 13:34
最后一個分錄 9169.81,這個數據是怎么來的?

暖暖老師 

2023 09/27 13:34
借方有小數點,是數字加起來不一樣啊

84784971 

2023 09/27 13:36
步驟五,第一個分錄貸方還有一個投資收益,你是不是沒注意看?

暖暖老師 

2023 09/27 13:39
我看的第二個圖片,你沒截圖上,看到了

84784971 

2023 09/27 13:40
最后一個分錄 9169.81,這個數據是怎么來的?

暖暖老師 

2023 09/27 13:45
轉讓金融資產增值稅是
(1182000-1020000)/(1+6%)*6%=9169.81

84784971 

2023 09/27 13:47
好的,明白了,謝謝。
還有一個問題,確認利息收入時,貸:應交稅費應交增值稅(銷項稅),這里又不是銷售,為什么用銷項稅?,怎么理解呢

暖暖老師 

2023 09/27 13:49
這里利息收入類似收取的服務費這個意思了

84784971 

2023 09/27 16:40
還有一個問題。
確認利息收入20000時,貸:應交稅費-應交增值稅(銷項稅)1132.08 請問,這個是確認投資收益時做的分錄還是收到利息時做這個分錄呢?
因為步驟一是在收到利息時做這個增值稅分錄,而步驟三又是在確認投資收益時做的分錄。有點懵了

暖暖老師 

2023 09/27 16:45
是收到利息時做這個分錄
