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老師，在長期股權投資的同一控制下的合并，以庫存商品投資，分錄：借 長期股權投資 資本公積-股本溢價 貸 庫存商品 應交稅費-應交增值稅-銷項稅 請問這個應交稅費還需要：借 應交稅費-應交增值稅-銷項稅 貸 銀存 了嗎？我在上課，但是這筆分錄老師沒有講
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你好，同學
分錄處理正確的
繳納的時候坐后面分錄處理。
2020 09/23 15:31
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請問老師，1、同控下長期股權投資成本等于被投資方財務報表凈資產賬面價值份額，會計分錄是借：長期股權投資，貸：應交稅費-應交消費稅（如果有消費稅），差額計入資本公積-股本溢價嗎？；2、非同控下長投成本等于投入的公允價值加上增值稅，貸方也是應交稅費-應交消費稅嗎，分錄是借：長期股權投資，貸：應交稅費-應交消費稅，還是借：稅金及附加 貸：應交稅費-應交消費稅，借：應交稅費-應交消費稅 貸：銀行存款呢？
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老師，為什么長期股權投資
在同控下，有消費稅計入：借方：長期股權投資 貸方：應交稅費-應交消費稅
在非同控下，有消費稅計入：借：稅金及附加 貸：應交稅費-應交消費稅
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1借：銷售費用-業務招待費 貸：主營業務收入，應交稅費-應交增值稅-銷項稅
借：主營業務成本
貸：庫存商品
2借：銷售費用-業務招待費 貸：庫存商品，應交稅費-應交增值稅-銷項稅
這倆分錄區別在哪里？一般都適用于啥情況，有些混亂，不知道啥時候用哪種
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一般納稅人，月底時，認證稅時：借：應交稅費-應交增值稅-進項稅額，貸： 應交稅費-待抵扣進項稅額，不應該是：應交稅費-應交增值稅-待認證稅結轉時：借： 應交稅費-應交增值稅-銷項稅額，貸： 應交稅費-應交增值稅-進項稅額，借：應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉出，貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉出【有，就記，沒有不記】，應交稅費-待抵扣進項稅額【借或貸】在計提時：借：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅，貸：應交稅費-未交增值稅，交納時：借：應交稅費-未交增值稅，貸：銀行存款，支付時沒直接用銀行存款支付，而是前期多繳稅的稅來抵扣呢，貸方是什么呢?
那的增值稅和稅金及附加稅退回怎么做分錄，都是直接用前期多繳的稅費來抵扣的，
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小規模：
1.一個月收入超過10萬或一個季度超過30w
借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅
貸：應交稅費-未交增值稅
2.一個月收入超過10w或一個季度未超過30w
借：應交稅費-硬交增值稅-銷項稅
貸：應交稅費-未交增值稅
政府補助：借：應交稅費-未交增值稅
貸：營業外收入-政府補助
麻煩用大白話講解一下這兩個分錄
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