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老師 去年因為盈利而計提盈余公積，今年調(diào)整里面賬務(wù)后虧損 ，需要把企業(yè)所得稅和盈余公積結(jié)轉(zhuǎn)到以前年度損益調(diào)整 分錄怎么做
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借記以前年度損益調(diào)整
貸記應(yīng)交稅費–應(yīng)交所得稅
借記以前年度損益調(diào)整轉(zhuǎn)至利潤分配-未分配利潤
盈余公積彌補以前年度虧損的會計分錄?
1、用盈余公積彌補以前年度虧損,會計分錄為:
借:盈余公積--任意盈余公積
?貸:利潤分配--盈余公積補虧
2、再結(jié)轉(zhuǎn)利潤分配-未分配利潤明細賬戶
借:利潤分配--盈余公積補虧 貸:利潤分配--未分配利潤
2023 09/25 11:47
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