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老師，我去年底暫估了費用50萬，然后今年5月份到了30萬多發票，這個怎么做賬呢，我感覺理不清
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暫估入庫
借；庫存商品/原材料/成本費用
貸：應付賬款-估價-供應商
發票到后沖暫估
借：應付賬款-估價-供應商
? ?庫存商品/原材料/成本費用（暫估差額）
應交稅費-增值稅-進項（一般納稅人）
貸：應付賬款—結算戶-供應商
支付貨款
借：應付賬款—結算戶-供應商
貸：銀行存款
2023 09/21 16:36
84785029 
2023 09/21 17:05
暫估差額是暫估金額和實際到票之間的金額嗎，那暫估下面就會有余額，剩余沒沖的那部分就是余額
84785029
2023 09/21 17:06
我直接沖完去年的暫估金額，再重新做賬，借方：損益調整，貸方：應付--XX，借方：利潤分配，貸方：損益
家權老師 
2023 09/21 17:12
差額調整利潤分配就是
84785029
2023 09/21 17:18
我有點沒懂，是差額調整利潤，還是有票做了賬的那部分金額
家權老師
2023 09/21 17:21
就是跨年收到發票后跟暫估有差額
84785029
2023 09/21 17:28
這樣子嗎？
家權老師
2023 09/21 17:32
暫估入庫
借；庫存商品/原材料/成本費用50
貸：應付賬款-估價-供應商50
發票到后沖暫估
借：應付賬款-估價-供應商50
? ?利潤分配12（暫估差額）
貸：應付賬款—結算戶-供應商38
支付貨款
借：應付賬款—結算戶-供應商38
貸：銀行存款38
84785029
2023 09/22 10:59
之前暫估的管理費用，這個科目去哪里呢
家權老師
2023 09/22 11:02
沒有差額當年就進費用了呀
84785029
2023 09/22 11:07
1、我暫估時：借：管理費用50，貸：應付賬款-暫估
2、今年收到發票時：實際只收到38萬，這里怎么做賬
84785029
2023 09/22 11:08
費用暫估50萬，實際收到38萬發票，有差異啊
家權老師
2023 09/22 11:11
有差異調整利潤分配12萬就是了
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