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問題已解決
舉個例子，先暫估費用50萬，后期只來了30萬的發票，怎么做賬
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借：管理費用? 50
? ?貸：應付賬款? 50
借：應付賬款? ?50??
? ?貸：銀行存款? ?30
? ? ? ? ? ?管理費用? ? ? 20
01/09 20:52
84784982 
01/09 20:59
如果是12月做的暫估呢
聽風老師 
01/09 21:05
如果是12月我們就改下面這個分錄
借：應付賬款 50
貸：銀行存款 30
管理費用 （改：以前年度損益調整） 20
84784982
01/09 21:33
不涉及企業所得稅的調整嗎？
84784982
01/09 21:34
匯算清繳前和匯算清繳后分別如何處理
聽風老師
01/09 22:27
涉及，但這個是要調減的。因為暫估當年是調增。
聽風老師
01/09 22:28
匯算前就是當年調。匯算后就是次年調整。
聽風老師
01/09 22:29
對，會計分錄，匯算前后都是不變的。只是所得稅那里有變化拉
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