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老師好,請問需要抵扣增值稅進口專用繳款書的稅額,需要怎么操作抵扣呢,我公司是進口中藥材做批發的,繳納了200萬的進口增值稅,一直沒有抵扣,不知道怎么操作抵扣,想咨詢下相關老師。

84785044| 提問時間:2023 09/21 09:28
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冉老師
金牌答疑老師
職稱:注冊會計師,稅務師,中級會計師,初級會計師,上市公司全盤賬務核算及分析
你好,學員 關專用繳款書不需要認證的,只需要在軟件上采集就好了,具體的采集、申報抵扣辦法如下: 1、增值稅一般納稅人進口貨物,應憑取得的海關進口增值稅專用繳款書依票面列明的增值稅額申報抵扣。并應當在開具之日起180天后的第一個納稅申報期結束以前向主管稅務機關申報抵扣,逾期不得抵扣進項稅額。 2、海關完稅憑證不需要認證,應使用通用稅務采集軟件進行采集(該軟件由主管稅務機關免費提供給納稅人使用)。采集完畢后,從軟件內打印出《海關完稅憑證抵扣清單》,并導出電子數據至軟盤。? 在進行增值稅納稅申報時,納稅人除報送《海關完稅憑證抵扣清單》紙質資料外,還需同時報送載有《海關完稅憑證抵扣清單》電子數據的軟盤(或其它存儲介質),隨同納稅申報表一起報送給稅務機關。 根據現行政策規定,增值稅一般納稅人(以下簡稱納稅人)真實進口貨物,從海關取得海關進口增值稅專用繳款書(以下簡稱海關繳款書),可以按照規定抵扣增值稅稅款。海關繳款書實行“先比對后抵扣”管理辦法,對稽核比對結果相符的,納稅人方可申報抵扣。
2023 09/21 09:35
84785044
2023 09/21 09:40
老師,海關增值稅專用繳款書抵扣還有時間的限制嗎,專票都取消了抵扣時間的限制了。
冉老師
2023 09/21 09:45
之前是360天內勾選抵扣,這個現在最新文件沒有限制,
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