具體怎么做呢？

去年具體是怎么做的？

借主營業務成本，貸應付賬款-暫估

借主營業務成本負數 貸應付職工暫估負數

然后今年的發票呢？

直接借主營業務成本 貸預付賬款

需要再做一筆借以前年度損益調整，貸銀行存款嗎？

不需要直接按照我說的這么做就行

貸預付賬款？款是發票到了今年才支付的

那貸方就是銀行就行

直接做到今年成本里嗎？

對，做一個沖銷的，再做一個正數會計分錄

那如果是做的暫估費用的發票全部沒有到，想把之前那筆做暫估的費用調出來，應該怎么做呢？

借應付賬款暫估 貸以前年度損益調整 借以前年度損益調整 貸利潤分配未分配利潤

然后按照這個未分配利潤的金額補交稅嗎？

對的，沒錯是這樣的