問題已解決
公司征稅率和退稅率都是13%,8月份發生一筆出口業務23萬,9月份收到出口退稅金額3萬元,8月和9月分別怎么做賬



你好,學員,8月,借:應收賬款23,貸:主營業務收入
2023 09/08 14:53

施巧云老師 

2023 09/08 14:54
9月:借:銀行存款3,貸:其他應收款-出口退稅3

84784979 

2023 09/08 14:55
想咨詢稅怎么做賬

施巧云老師 

2023 09/08 14:56
你好,學員,你公司是生產企業還是貿易公司,你說的稅是怎么申報嗎

84784979 

2023 09/08 14:56
8月份月底稅需要怎么記賬,以及9月份收到退稅款以后又怎么做賬

84784979 

2023 09/08 14:57
生產企業

84784979 

2023 09/08 14:58
公司第一次發生出口業務,我想知道關于稅,這筆業務怎么做憑證

84784979 

2023 09/08 15:01
8月底需要計提這個稅費嗎,借:其他應收款—出口退稅 3 貸:應交稅費—應交增值稅(出口退稅)3

施巧云老師 

2023 09/08 15:04
你好,學員,你按以下進行做分錄
1,貨物出口并確認收入實現時,根據出口銷售額(FOB價)做如下會計處理:
借:應收賬款(或銀行存款等),
貸:主營業務收入(或其他業務收入等);
2,月末根據《免抵退稅匯總申報表》中計算出的"免抵退稅不予免征和抵扣稅額"做如下會計處理:
借:主營業務成本,
貸:應交稅費-應交增值稅(進項稅額轉出);
3,月末根據《免抵退稅匯總申報表》中計算出的“應退稅額”做如下會計處理:
借:其他應收款-出口退稅款
貸:應交稅費-應交增值稅(出口退稅),
月末根據《免抵退稅匯總申報表》中計算出的"免抵稅額"做如下會計處理:
借:應交稅費-應交增值稅(出口抵減內銷產品應納稅額),
貸:應交稅費-應交增值稅(出口退稅)
收到出口退稅款時,
借:銀行存款,
貸:其他應收款-出口退稅款

84784979 

2023 09/08 15:08
老師,第二個分錄,金額應該是多少呢

84784979 

2023 09/08 15:10
是進項稅額-銷項稅額的差嗎?8月份進項稅額大于銷項稅額

施巧云老師 

2023 09/08 15:10
你好,你公司征稅率和退稅率都是13%,可以不做這筆分錄的

84784979 

2023 09/08 15:12
我們是不是只做1和3分錄就行

84784979 

2023 09/08 15:20
貨物出口并確認收入實現時,根據出口銷售額(FOB價)做如下會計處理:
借:應收賬款(或銀行存款等),
貸:主營業務收入(或其他業務收入等)
月末根據《免抵退稅匯總申報表》中計算出的“應退稅額”做如下會計處理:
借:其他應收款-出口退稅款
貸:應交稅費-應交增值稅(出口退稅),
收到出口退稅款時,
借:銀行存款,
貸:其他應收款-出口退稅款

84784979 

2023 09/08 15:20
我只需要做這三個分錄是嗎

84784979 

2023 09/08 15:21
這樣應交稅費-出口退稅那個貸方金額就一直在賬上掛著嗎

施巧云老師 

2023 09/08 15:29
月末根據《免抵退稅匯總申報表》中計算出的免抵稅額做如下會計處理:
借:應交稅費-應交增值稅(出口抵減內銷產品應納稅額),
貸:應交稅費-應交增值稅(出口退稅)
這一步也要

84784979 

2023 09/08 15:39
這一步金額應該是多少啊,3萬嗎,那那個應交稅費出口退稅貸方余額一直都在賬上掛著嗎

施巧云老師 

2023 09/08 17:22
你好,學員,就是出口抵減內銷產品應納稅額
