問題已解決
暫估的成本 比如 借 工程施工-材料費 貸 應付賬款-暫估 借主營業務成本 貸 工程施工 等票到了 沖掉暫估的 那結轉的成本要怎么處理呢



您好,同學,和正常的一樣做的,你結轉成本應該是借主營業務成本,貸,工程施工-材料費等
2023 09/07 16:18

84785010 

2023 09/07 16:27
我的意思沖掉暫估之后 如果票的金額和暫估的有差距。比如 暫估的時候 借 工程施工-材料費 10000 貸 應付賬款-暫估 10000 借 主營業務成本10000 貸 工程施工 10000
沖掉暫估 借 工程施工-材料費 -10000 貸 應付賬款-暫估 -10000 按票入賬 借 工程施工-材料費 9500 貸 應付賬款9500
之前結轉的成本是10000 那現在只有9500 那另外多結轉的500怎么處理

向陽老師 

2023 09/07 16:42
哦,你這個是當年的還是跨年的。

84785010 

2023 09/07 16:45
如果是當年呢

向陽老師 

2023 09/07 16:51
當年的借工程施工借主營業務成本-500

84785010 

2023 09/07 16:51
就是轉出多暫估的是吧

向陽老師 

2023 09/07 16:56
就是轉出多暫估的是吧
是的

84785010 

2023 09/07 18:21
一般是成本票不夠或者未到才進行暫估,避免預繳稅款多,比如這個季度暫估多些,避免預繳多了,等票到了按實際入賬,在年底把暫估多的成本轉出,這時候成本就是實際成本,該繳則繳。這樣會有風險嘛

向陽老師 

2023 09/07 18:31
您好,同學 請稍等下,老師剛下班,等下回復您

向陽老師 

2023 09/07 18:44
沒有的,匯算清繳之前發票到了就行

84785010 

2023 09/08 10:27
如果跨年了 但是在匯算清繳前到 比如現在 暫估,明年月到票 ,那是到票的時候做賬 多結轉的 是不是要通過以前年度損益調整這個科目

向陽老師 

2023 09/08 10:36
對的,是的,是這么做的。
