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老師 稅控盤維護服務費的發票可以全額抵稅是吧，請問怎么做分錄呢？
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同學你好
可以全額抵扣
1、一般納稅人購入金稅盤時，
借：固定資產(價稅合計額)
貸：銀行存款/庫存現金/應付賬款
支付技術維護費時，
借：管理費用
貸：銀行存款/現金;
抵減增值稅稅額，
借：應交稅費——應交增值稅(減免稅款)
貸：管理費用
2、小規模納稅人購入金稅盤時，
借：固定資產(價稅合計額)
貸：銀行存款/庫存現金/應付賬款
支付技術維護費時，
借：管理費用
貸：銀行存款/現金;
抵減增值稅稅額，
借：應交稅費——應交增值稅
貸：管理費用
2023 09/04 11:12
84784999 
2023 09/04 11:18
那增值稅報表怎么填寫呢
樸老師 
2023 09/04 11:27
同學你好
填寫附表四
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