跨年的現在紅沖掉成本有影響嗎？我們是小企業準則，而且匯算清繳也已經調增了過了。

同學，你好 金額不一致，那會有影響

那現在我要怎么做這筆業務？

同學，你好 紅沖之前的分錄，然后按照正確發票重新入賬

所有的都要紅沖掉嗎？暫估的原材料，還有領用的。然后現在按照發票金額做，再結轉成本嗎？

像這樣全部紅沖 然后全部在重新做一遍？結轉成本、庫存商品？

同學，你好 進來發票的這一部分需要紅沖

什么意思？老師能不能說清楚一點。我以前沒有遇到過這樣的情況，現在不知道要怎么寫這個分錄，我前面暫估5.8萬。現在發票收到是62780.2.而且是跨年的。匯算清繳的時候這個5.8萬已經做過調增了。老師可以幫我寫一下這筆業務的全部分錄嗎？

同學，你好 你把你的暫估分錄，還有金額，發給我

借：原材料-暫估 5.8萬 貸：應付賬款-暫估 5.8萬 領用原材料 借：生產成本-直接材料 5.8萬 貸：原材料-暫估 5.8萬 結轉成本 借：庫存商品-5.8萬 貸: 生產成本-直接材料 5.8萬 現在收到的發票金額不含稅金額62780.2

借：原材料-暫估 -5.8萬 貸：應付賬款-暫估 -5.8萬 領用原材料 借：生產成本-直接材料 -5.8萬 貸：原材料-暫估 -5.8萬 結轉成本 借：庫存商品? ? ?-5.8萬 貸: 生產成本-直接材料 -5.8萬 現在收到的發票金額不含稅金額62780.2 借：原材料62780.2 貸：應付賬款62780.2 領用原材料 借：生產成本-直接材料62780.2 貸：原材料?62780.2 結轉成本 借：庫存商品? ? ?62780.2 貸: 生產成本-直接材料 62780.2

就是這個連結轉銷售成本都要紅沖掉，然后按照發票在做一遍。也要按照發票金額全部做一遍，成本結轉也要做一遍。反正就是跟8月份的材料、成本沒有關系，老師是這個意思嗎？

同學，你好 嗯嗯，是的

那我今年匯算清繳的時候這個5.8萬調增了，現在做紅沖了。又跟今年的沒有關系，我們不是虧了？

同學，你好 沒有虧呀

我5.8萬調增了，現在做進去的都結轉了跟今年的也沒關系了。那不是相當于是前面調增的那個嗎？現在發票收到了，還不能稅前扣除。我想的對嗎？

同學，你好 你匯算清繳是清繳去年的，去年沒有收到發票，你是要調整的 現在收到發票，你是在本年匯算清繳的時候再調整

意思是我明年做23年的匯算清繳的時候可以調減5.8萬？

同學，你好 嗯嗯，是的